Программа пенсионных накоплений: выгодно переводить деньги из НПФ или нет?
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) стартует 1 января 2024 года — пакет законодательных поправок уже принят и подписан. Минфин России и Банк России на своих официальных интернет-ресурсах вкратце рассказали, в чём её суть.
Часть вторая: выгоды перевода пенсии в новую программу
Авторы «» провели большое исследование, чтобы выяснить, какие цели преследует государство, запуская программу ПДС, что будущие пенсионеры получат, вкладывая деньги в новую программу, какие есть несостыковки. Также мы ответим на главный вопрос: выгодно ли становиться участником программы? Сегодня мы публикуем вторую часть.
Первая часть: «Мотивация — продать облигации или помочь пенсионерам?».
Третья часть: «Три варианта накопить на пенсию. Как получать в старости больше»
Будущим пенсионерам 1967 года рождения и моложе, имеющим накопительную часть пенсии («замороженную» с 2014 года), полезно знать о ней всё. Например, что с 1 января 2024 года отменяется перечисление работодателем 6% взносов в Социальный фонд России (СФР, прежнее название — Пенсионный фонд России) на формирование накопительной части пенсии, теперь все взносы работодателя будут идти в общий пенсионный котёл СФР. Но это не значит, что граждане лишены возможности пополнять накопительную часть пенсии иначе, — всё ещё можно перечислять в НПФ дополнительные страховые взносы (самостоятельно или поручить это работодателю) или использовать для пополнения накопительной части пенсии материнский капитал. Наконец, можно просто сохранять уже сформированную накопительную часть пенсии, инвестируя её, как и прежде, по схеме СФР-УК или НПФ-УК.
Что с накопительной частью пенсии? Фото: 9111.ru
Таким образом, накопительная часть пенсии остаётся «на столе» как один из вариантов копить на старость (насколько этот вариант состоятелен — мы посчитаем дальше). Ещё из нового: теперь сформировавшие накопительную часть пенсии люди не будут подвергаться дискриминации в части начисления им индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), как это было с 2015 по 2022 год.
За 2023-й и последующие годы максимальное значение ИПК (индивидуальные пенсионные коэффициенты) им установлено такое же, как и для лиц, не формирующих накопительную пенсию, — 10 баллов за один год трудового стажа (для сравнения: за предыдущие годы формирующие накопительную часть пенсии люди максимально могли получить не более 6,25 балла ИПК, а не формирующие — не более 10). Это важно, потому что количество баллов ИПК влияет на размер страховой пенсии, она считается по формуле:
Страховая пенсия = ИПК * стоимость одного ИПК + фиксированная выплата.
В 2023 году стоимость одного ИПК установлена в размере 123 рубля 77 копеек, фиксированная выплата равна сумме 7 567 рублей 34 копейки, а количество своих ИПК можно посмотреть в личном кабинете на «Госуслугах». Если, предположим, у вас накоплено 100 баллов ИПК, и вы прямо сейчас перестанете трудится, то по достижении пенсионного возраста сможете получать страховую пенсию в размере 19 934 рубля 34 копейки (100*123,77+7 567,34 =19 934,34).
Билет в один конец
Вы не обязаны срочно бежать и переводить свою «замороженную» с 2014 года накопительную часть пенсии в Программу долгосрочных сбережений.
Прежде чем идти на этот шаг, нужно его хорошо просчитать и сравнить с другими вариантами. Важно учесть, что передача накопительной части пенсии в ПДС — это билет в один конец, обратно в форму накопительной пенсии вернуть такой взнос через год или через пять лет не получится. Кроме того, вы имеете право вступить в ПДС своими деньгами, но не переводить в программу накопительную часть пенсии, — в этом случае у вас будет два «пенсионных плана» одновременно.
Ниже я сравнил основные условия распоряжения накопительной частью пенсии с 2024 года в случае её сохранения и в случае передачи в виде единовременного взноса в госпрограмму долгосрочных сбережений.
|
|
Негосударственная часть пенсии |
Единовременный взнос в ПДС |
|
Варианты размещения у страховщика |
социальный фонд России (СФР) негосударственные пенсионные фонды (НПФ) |
только НПФ |
|
Софинансирование от государства |
нет |
нет |
|
Налоговый вычет
|
нет |
да, обещан налоговый вычет на взносы в размере до 400 тысяч рублей (до 52 тысяч рублей возврат НДФЛ «на руки») |
|
Срок инвестирования (минимально возможный) |
до 60 лет у мужчин и до 55 лет у женщин |
до 60 лет у мужчин и до 55 лет у женщин или 15 лет со дня вступления в ПДС |
|
Варианты исчисления срока получения пенсии (минимально возможный) |
единовременно, если размер накоплений меньше 5% от суммы страховой пенсии по старости и накопительной пенсии срочно, равными частями ежемесячно, по достижении до 60 лет у мужчин и до 55 лет у женщин в течение 10 лет или иного срока бессрочно, равными частями, ежемесячно, по достижении 60 лет у мужчин и до 55 лет у женщин или при получении права на досрочную пенсию |
равными частями ежемесячно по достижении до 60 лет у мужчин и до 55 лет у женщин в течение 10 лет или иного срока бессрочно, ежемесячно по достижении 60 лет у мужчин и до 55 лет у женщин или при получении права на досрочную пенсию |
|
Гарантия возврата средств на случай банкротства или отзыва лицензии НПФ |
возврат в размере остатка на счёте, но не более 1,4 млн рублей; с 2024 года — в размере не более 2,8 млн рублей |
возврат в размере остатка на счёте, но не более 2,8 млн рублей |
|
Гарантия возврата средств на случай плохого управления деньгами |
до начала получения накопительной пенсии АСВ гарантирует возврат средств в размере взносов (без инвестиционного дохода), после начала получения пенсии — в размере установленной пенсии, но не более двукратного размера социальной пенсии по старости (с 1 апреля 2023 года размер социальной пенсии по старости в РФ составляет 7153 рубля 33 копейки) |
отсутствует |
|
Наследование |
да (за исключением уже назначенной бессрочной пенсии) |
да (за исключением уже назначенной бессрочной пенсии) |
|
Иммунитет от судебного взыскания |
только до начала выплат |
только до начала выплат |
|
Возможность выбора и смены страховщика без потери инвестиционного дохода |
да, раз в 5 лет можно переходить между любыми НПФ и СФР |
раз в 5 лет можно поменять НПФ. Вернуть сбережения из НПФ в СФР нельзя |
|
Возможность выбора и смены управляющей компании |
да, но только в случае, если средства размещены у СФР — тогда можно ежегодно выбирать УК из списка компаний, соответствующих критериям СФР |
нет, выбирает НПФ |
|
Влияние на индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) |
уже нет, с 2023 года независимо от наличия или отсутствия накопительной части пенсии за один отработанный год человеку может быть максимально начислено 10 баллов ИПК |
нет |
|
Возможность получить деньги досрочно |
имеющие право на досрочное оформление страховой пенсии люди (работники вредных производств, Крайнего Севера и другие категории граждан, указанные в Федеральном законе «О страховых пенсиях») могут одновременно начать получать и накопительную часть пенсии. |
обещана досрочная единовременная выплата 100% сбережений в случаях:
Дополнительно предусмотрено право получить сбережения досрочно, договорившись с НПФ на индивидуальных условиях (например, понадобились деньги на обучение ребёнка). Но НПФ вправе отказаться заключать такое соглашение. |
Условия ПДС могли бы быть лучше, если бы участникам программы дали возможность активного управления своими сбережениями (как на ИИС) или хотя бы сохранили для них возможность свободного ежегодного выбора того или иного портфеля из числа предлагаемых УК вариантов (могла бы получится более свободная версия текущего варианта с инвестированием накопительной части пенсии по связке СФР-УК). Но этого не случилось, так что ПДС в текущей редакции не стала интереснее уже имеющихся вариантов инвестировать с использованием налоговых вычетов. Например, для людей, у которых есть накопительная часть пенсии, было бы выгоднее её не трогать, а дополнительно открыть и пополнять ИИС любого типа.
Я бы ещё отметил, что есть категории граждан, которым может быть выгоден перевод в накопительной части пенсии в ПДС — это люди, имеющие основания получить сбережения досрочно. Если, к примеру, человек копит деньги на покупку первой квартиры или на необходимую ему дорогостоящую операцию (которая входит в обширный перечень высокотехнологичной медицинской помощи, утверждённый Минздравом России, — его нужно внимательно изучить), то вступление в ПДС предоставит ему уникальную возможность потратить на эти цели накопительную часть пенсии.
Разные стартовые возможности
На входе в ПДС у будущих участников программы разные условия. Успех и провал, соответственно, будет зависеть не только от того, как действуют участники и НПФ, но и от стартовых позиций участников программы.
Для начала ПДС де-факто делит всех ныне работающих на:
- граждан, ранее сформировавших накопительную часть пенсии (люди моложе 1967 года но при этом работавшие до 2014 года);
- граждан, не сформировавших накопительной части пенсии (люди старше 1967 года рождения и люди, начавшие работать после 2014 года).
Имеющие накопительную часть пенсии могут перевести её в ПДС единовременным взносом.
Здесь отметим, что софинансирования от государства за такой единовременный взнос не будет — это прямо указано в законе. Отметим также, что накопительную часть пенсии можно никуда не переводить, а оставить в нынешнем виде, и затем, по достижении 60 лет у мужчин и 55 лет у женщин, обратиться за этой частью пенсии в пенсионный фонд (СФР или НПФ — смотря, кого выбирали).
Разные возможности накоплений на пенсию. Фото: arnfoto.ru
Здесь уместно сказать и несколько слов о таком лозунге ПДС, как «приватизация замороженной накопительной пенсии». Дескать, программа позволяет начать получать эту накопительную пенсию через 15 лет, что для многих будет быстрее, чем ждать до 60 лет. В действительности это утверждение справедливо не для многих, а лишь для мужчин моложе 1980 года рождения и женщин моложе 1985 года рождения (им всем до предпенсионного возраста 60/55 осталось больше 15 лет), которые при этом начали трудится и успели сформировать хоть сколько-нибудь существенную сумму накопительной пенсии до 2014 года. Для всех прочих перевод накопительной части пенсии в ПДС никак не ускорит получение первых выплат.
Можно разделить работающих граждан по минимально возможному обязательному времени участия их денег в ПДС на две категории:
- работающие граждане, которым осталось более 15 лет до 60-летия у мужчин и 55-летия у женщин;
- работающие граждане, которым осталось менее 15 лет до 60-летия у мужчин и 55-летия у женщин.
В последней категории стоит отметить мужчин 57−59 лет и женщин в возрасте 52−54 года. С учётом трёхлетнего государственного софинансирования и возможного ежегодного налогового вычета ПДС для таких участников может быть более-менее приемлемым решением. Вероятность того, что плохое управление и инфляция успеют причинить большой вред их сбережениям до получения первых выплат я оцениваю как низкую.
Наконец, уже на старте государство делит всех участников ПДС на три категории в зависимости от их доходов и софинансирует их взносы в зависимости от уровня их доходов (если сумма взноса составляет не менее двух тысяч рублей) в следующих объемах:
- 1 руб. на 1 руб. взносов — при доходе за прошлый год до 80 000 руб.;
- 1 руб. на 2 руб. взносов — при доходе за прошлый год от 80 000 до 150 000 руб.;
- 1 руб. на 4 руб. взносов — при доходе за прошлый год свыше 150 000 руб.
Максимально государство готово софинансировать каждого участника программы не более чем на 36 000 рублей в год, следовательно, 108 000 рублей — это пока предел возможного софинансирования за три года. Для этого за те же три года самым бедным участникам ПДС придётся внести 108 000 собственных денег, среднему классу — 216 000, а самым богатым участникам программы придётся раскошелиться на 432 000 рублей.
Условия специального налогового вычета
Важным стимулом для граждан вступать в ПДС можно назвать специальный налоговый вычет. Банк России на своём сайте указал, что ПДС предусматривает специальный налоговый вычет — возврат НДФЛ составит до 52 000 рублей ежегодно при уплате взносов в ПДС до 400 000 рублей. Максимально возможный возврат НДФЛ в 52 000 рублей — это 13% от 400 000 рублей, но воспользоваться налоговым вычетом можно будет только тем участникам ПДС, которые уплачивают подоходный налог.
Легко заметить, условия для вычета анонсированы такие же, как и на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) первого типа. Вместе с тем, остаётся неясным несколько вопросов, связанных с данным налоговым вычетом.
- Уже принятый пакет законодательных поправок, на которых основывается ПДС, не содержит нормы, устанавливающий в ч.2 Налогового кодекса РФ нового основания для инвестиционного налогового вычета в размере 400 000 рублей. Можно предположить, что она появится позже либо что участникам ПДС будут открывать ИИС в управляющей компании, которую выбрал НПФ. Конструкция в последнем случае выглядит противоречивой хотя бы потому, что Банк России анонсирует ежегодные вычеты по ПДС, а формат ИИС−3 (который из всех ИИСов только один и можно будет открывать с 2024 года) предполагает лишь однократное получение налогового вычета на взнос.
- Как указано в таблице выше, нет ясности, можно ли будет получить данный налоговый вычет с единовременного взноса накопительной части пенсии. Официальных разъяснений на этот счёт я пока не обнаружил.
- Нет точных данных, будет ли данный «специальный налоговый вычет» суммироваться с инвестиционным налоговым вычетом. Эксперты, комментирующие этот вопрос, склоняются к тому, что да, вычет будет общий. В этом случае, грубо говоря, если у вас открыт ИИС−1 и вы вступаете в ПДС, затем вносите везде по 400 тысяч рублей (в сумме 800 тысяч), то ваша сумма налогового вычета всё равно будет 400 тысяч рублей, и «на руки» вы получите 13% (52 тысячи рублей) от этой суммы (при условии, что сумма уплаченного НДФЛ за год у вас не меньше).
Кстати, можно заметить, что налоговый вычет будет по-разному мотивировать наименее обеспеченных участников программы. Простой подсчёт показывает, что в полном размере (то есть, в сумме 52 000 рублей) возвращать НДФЛ по этому вычету смогут только граждане, чья официальная зарплата до уплаты налога составляет более 36 000 рублей.
В следующей части мы расскажем о трёх моделях пенсионных накоплений и посчитаем, какая стратегия пенсионных сбережений принесёт больший доход.
